Thanh An Food ★ 2.8

I. VAI TRÒ VÀ MỤC TIÊU
1. Quản lý, kiểm soát toàn bộ công nợ phải thu của công ty
2. Đảm bảo được thực hiện đúng chính sách quy định tại mọi thời điểm"

II. CHÍNH SÁCH
- Kiểm soát chính sách công nợ:
+ Quản lý toàn bộ hợp đồng liên quan đến công nợ phải thu công ty
+ Kiểm soát điều khoản (thanh toán, ,hàng trả lại, các thủ tục liên quan đến hóa đơn, chứng từ, ….) theo đúng chính sách của công ty trước khi trình kế toán trưởng ký nháy đối với hợp đồng mới"

III. NHIỆM VỤ TRỌNG TÂM
1. Đối với công nợ Khách hàng:
- Nhận chứng từ công nợ (chứng từ giao hàng, hóa đơn, phiếu nhập...) theo tuần, từ hệ thống giao hàng. Kiểm tra, đối chiếu, ký xác nhận số chứng từ với bên kho vận
- Thực hiện phân loại lưu trữ chứng từ công nợ theo khách hàng
* Lưu ý: Toàn bộ chứng từ công nợ phải có chữ ký của bên nhận
2. Hàng ngày vào chứng từ ngân hàng theo dõi khoản thanh toán của khách thực hiện định khoản theo quy định
3. Kiểm tra các điều khoản hợp đồng từng khách, so sánh với thực tế
= làm các phiếu kế toán liên quan đến chiết khấu, thưởng doanh số, ...trên sổ công nợ khách hàng
4. Phối hợp với kế toán chi nhánh đối chiếu cách chuyển công nợ khách hàng (đối với một số khách hàng đặc thù)
5. Các khoản phải thu nội bộ (các nhân viên trong công ty)
- Cuối tháng lọc các khoản phải thu nhân viên, liên quan đến mua hàng, vay cá nhân (nếu có), chuyển qua kế toán thanh toán và kỳ lương, phối hợp yêu cầu thu hồi
6. Báo cáo:
- Hàng tháng lên bảng báo cáo tổng hợp số dư công nợ thể hiện được:
+ Tổng số công nợ phải thu công ty
+ Tổng số tiền phải thu trong tháng
+ Tổng số công nợ quá hạn (nếu có) = Báo cáo cho Kế toán trưởng, kinh doanh để dừng giao hàng
- Hàng quý làm Biên bản xác nhận công nợ với khách hàng

III. QUYỀN HẠN
Kế toán có quyền:
+ Yêu cầu các bộ phận liên quan cung cấp đầy đủ các thông tin, chứng từ để phục vụ công việc;
+ Có quyền từ chối thực hiện các yêu cầu của các phòng ban liên quan mà không phù hợp/ trái với Quy định, Chính sách công nợ của Công ty."