TÔN THÉP VIỆT PHÁP

- Khi phát sinh Hợp đồng mua hàng của các bộ phận gửi về, kế toán công nợ thực hiện:
+ Tiếp nhận, kiểm tra nội dung hợp đồng: thông tin nhà cung cấp, điều khoản thanh toán, thời hạn thanh toán, hình thức thanh toán chính sách ưu đãi (nếu có),…
+ Nhập thông tin vào Bảng theo dõi hợp đồng kinh tế mua vào
- Kiểm soát hồ sơ thanh toán
+ Tiếp nhận hồ sơ thanh toán của các bộ phận chuyển sang, kiểm duyệt hồ sơ chứng từ trước khi trình kế toán trưởng
+ Hạch toán các chi phí dịch vụ, các chi phí hành chính
+ Hàng ngày, căn cứ số liệu hạch toán của Kế toán mua hàng, Kế toán kho, kế toán ngân hàng, Kế toán công nợ phải kiểm tra tính chính xác của các giao dịch lấy hàng, thanh toán tiền cho người bán và ghi nhận diễn biến phát sinh tăng, phát sinh giảm công nợ phải trả.
+ Căn cứ vào hợp đồng mua hàng, các chương trình chính sách kinh doanh của bên bán, hạch toán các khoản giảm trừ công nợ mà doanh nghiệp được hưởng
+ Định kỳ theo yêu cầu quản lý (thông thường là cuối tháng), thực hiện đối chiếu công nợ với từng nhà cung cấp, chốt số liệu công nợ thông qua Biên bản đối chiều công nợ.
+ Định kỳ theo yêu cầu quản lý, lập các báo cáo tổng hợp công nợ phải trả.
+ Lên kế hoạch thanh toán các khoản công nợ đối với nhà cung cấp đến hạn.